Jugada 5 · Parte 1 · Antes de decidir: tu número de verdad
Arma tu flujo y cuádralo con el banco
Cuándo la usas: en cada cierre, antes de enseñarle un número a nadie.
¿Mi flujo de efectivo llega exactamente a la caja que dice el balance?
El balance de inicio, el balance de cierre y el estado de resultados del periodo.
Cómo se juega
- Compara cada cuenta del balance de inicio contra la de cierre.
- Aplica la regla de signos: si un activo sube, resta caja; si baja, suma. Si un pasivo o el capital sube, suma caja; si baja, resta.
- Arma el flujo en orden: lo que deja la operación, lo que se queda en capital de trabajo, lo que inviertes, lo que pagas de intereses, lo que ponen o retiran los socios y lo que te presta el banco, a corto y largo plazo.
- Caja al inicio + variación del periodo = caja al cierre. Tiene que dar exactamente la del balance.
El caso de mi papá
En el webinar le pedimos a ChatGPT el flujo de una ferretería. Le salió un flujo de la operación de un millón de pesos. El de mi papá, en Excel, dio dos millones 665 mil. Más de un millón 600 mil de diferencia, justo en la parte que importa: la operación.
Decide
Toca la rama que te pasa: se queda marcada y aparece en tu ruta.
Si cuadra al peso
Úsalo para decidir y para el banco.
Mi ramaSi no cuadra
No ajustes. Busca primero los errores de siempre: la depreciación acumulada que se olvidó o la depreciación metida como salida de caja.
Mi ramaEn La Espiga, 2025
Caja y bancos al inicio, $4,128 mil; variación del año, −$1,378 mil; caja al final, $2,750 mil. El balance dice $2,750 mil. Cuadra.
Con IA
Pídele que revise tu flujo contra la regla de signos y te diga qué cuenta no cuadra. Acuérdate del webinar: sin reglas, ChatGPT sacó un flujo de la operación de un millón donde el bueno era de dos millones 665 mil.
/jugada 5Se corre con tu Motor Ilhas cargado: en Claude Code abierto en la carpeta del kit, en Cowork con un Proyecto que apunte a esa carpeta, o en el chat de Claude con el skill del kit. Ahí viven el criterio, tus reglas, tus números y el revisor. En un chat suelto no sirve. Cómo se corre.
O pregúntale sin comando, como lo dirías: «No sé si mis estados financieros sirven para decidir». Desde el kit 1.10, lo que escribes pasa por el Playbook y por tu última corrida, y el kit te contesta con esta jugada y tus números. Cómo funciona.
Lo que el motor necesita tener en tu carpeta: completo.
Revisas antes de decidir
5 puntos
Ojo
Si no cuadra, no se ajusta: se busca. Los errores de siempre son olvidar la depreciación acumulada o meter la depreciación como si fuera una salida de caja.
Lo que dicen los que saben
1 fuente
- La NIC 7, la norma internacional del estado de flujos, pide exactamente esto: conciliar el efectivo que da tu flujo con el que dice tu balance. En México, las empresas que usan NIF lo hacen con la NIF B-2. 6
Se enseña en
Masterclass 6.2 · El reloj del flujo, 2024 contra 2025 · Masterclass 8.1 · No es lo mismo utilidad que flujo · Masterclass 8.2 · Cuadra contra el banco